Возврат налога с ИИС: как это работает?
С января 2015 года российские инвесторы получили право возвращать налог с ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счета). Это привлекло в брокерские конторы новых клиентов и расширило горизонты для опытных участников рынка. Потенциальная доходность ИИС возросла, а у их владельцев появились новые варианты стратегий инвестирования. Например, ИИС можно использовать как средство уменьшения вычетов на общую налоговую базу, переводя на счет зарплату и другие доходы со стандартным налогообложением.
Однако чтобы налоговые льготы стали преимуществом, владелец счета должен хорошо продумать свои действия и соблюсти ряд условий. Мы собрали всю информацию, которая понадобится вам, чтобы спланировать получение возврата налога с инвестиционного счета.
Что обязательно нужно знать о возврате средств через ИИС
- Открыть ИИС можно в банке или в брокерской компании.
- Физлицо может владеть только одним ИИС.
- Минимальный срок владения ИИС – три года. Закрытие счета раньше этого срока влечет за собой финансовые издержки.
- Выбрать вид возврата НДФЛ можно выбрать только один раз – при открытии индивидуального инвестиционного счета.
- Брокеры не имеют права удерживать налог на ИИС за совершение операций. Все налоги, которые платятся по инвестиционным счетам – государственные.
- Минимальная сумма вклада ИИС законодательно не установлена.
- До июня 2017 года максимальный размер вклада на ИИС составлял 400 тысяч рублей в год. Максимальная сумма ежегодного возврата от взносов инвестиционного счета составляла 13 процентов – 52 тысячи рублей. После изменений в закон «О рынке ценных бумаг» вклад увеличился до 1 млн рублей, однако сумма возврата от взносов осталась прежней.
- Вносить сумму на счет можно по частям неограниченное количество раз до окончания налогового периода.
Виды налоговых льгот по ИИС
Вычеты по инвестиционным счетам регулирует 219.1 статья Налогового кодекса РФ. Законодательство предлагает два варианта возврата подоходного налога по инвестиционному счету:
- Ежегодное получение процента от средств на счете. Максимальная сумма возврата – 52 тысячи рублей.
- Освобождение от налога на прибыль. По истечении трех лет владелец счета получает 13% от дохода от сделок.
Какой из вариантов возврата лучше? Это зависит от целей инвестора. Если ваша задача – получить подобие депозита на более выгодных условиях, будет разумно выбрать ежегодные платежи. Инвесторы, которые совершают сделки и приумножают капитал, могут получить бóльшую выгоду в долгосрочной перспективе.
Как получить возврат НДФЛ по ИИС
В зависимости от типа возврата, который выбирает инвестор, существует два порядка получения средств. Они отличаются набором документов и периодичностью подачи заявления о возврате налога.
Документы для ежегодного возврата налогов:
— Подтверждение зачислений взносов на ИИС (взять в банке или в брокерской компании).
— Форма 2-НДФЛ (взять у работодателя).
— Декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно или у брокера).
— Заявление о возврате налога.
Для возврата подоходного налога по инвестиционному счету достаточно предоставить декларацию за три года, справку о доходах и справки о ведении инвестиционного счета, плюс заявление на возврат налога.
Документы нужно подать в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Это можно сделать лично, по почте в письме с описью вложения, через сайт ФНС России или по e-mail с электронной подписью. Проверка документов и зачисление средств на счет занимает у налоговой в среднем 3 месяца.
Возможные причины отказа в возврате налога с инвестиционного счета
- Владение более чем одним ИИС. Например, это возможно в случае временного владения счета другого участника рынка (предусмотрено ФЗ 10.2-1).
- Закрытие ИИС ранее трехлетнего срока. В этой ситуации налоговые вычеты становятся недействительны. Если владелец уже успел получить годовые вычеты на взносы, он возвращает государству их плюс размер пени. Если был выбран вычет по доходу, счет облагается обычным НДФЛ.
- Регистрация физлица за пределами РФ.
Напоследок хотим дать беспроигрышный совет: для открытия инвестиционного счета выбирайте проверенную брокерскую компанию с высоким рейтингом. Так сможете получить подробную индивидуальную консультацию по вопросам возврата НДФЛ с инвестиционного счета и надежно обезопасите себя от злоупотреблений с вашими средствами.
Удачных инвестиций!
Комментарии: