Лизинг или кредит? В чем преимущества лизинга и зачем это нужно вашему бизнесу?

В нынешних тяжелых экономических условиях с невыгодными кредитами от банковских учреждений, в случаях, когда аренда не совсем отвечает требованиям компании, предприниматели и крупные корпорации для расширения и модернизации собственного бизнеса все чаще предпочитают обращаться в лизинговые компании. Так в чем же преимущества закупки производственного оборудования, транспорта и недвижимости через лизинговые компании и насколько могут быть выгодными условия для обычных предпринимателей?

Что такое лизинг?

Суть лизинга – в приобретении дорогостоящего имущества без привлечения собственных финансовых активов на условиях долговременной аренды и постепенного выкупа права собственности заемщику. Чаще всего объектами лизинга становится промышленное оборудование, транспорт или недвижимость. На практике это выглядит следующим образом: предприниматель заключает сделку с лизингодателем на покупку нужного имущества, фактически получая его в аренду до полного погашения стоимости.

В сделке берут участие 3 стороны: получатель имущества, лизингодатель и продавец. По условиям соглашения получатель выплачивает лизинговой компании указанную сумму в счет частичной оплаты стоимости, в которую уже включена прибыль лизингодателя. Через определенное время заемщик получает возможность выкупить объект лизинга, уплатив его полную стоимость.

Казалось бы, лизинг не имеет никакого смысла, поскольку покупку любого имущества можно осуществлять через кредитование. Но лизинг имеет множество других преимуществ, что и делает его популярным инструментом в бизнесе.

 Объекты лизинга и условия сделки

Предметом лизинга может выступить любое движимое и недвижимое имущество, кроме того, которое запрещено передавать по закону третьим лицам. Изначально объектом лизинга становилось только дорогостоящее профессиональное оборудование и транспорт, но сейчас услуга уже не так ограничивает участников сделки и в редких случаях может использоваться для покупки товаров личного потребления. Тем не менее, чаще всего предметами лизинга становятся:

1. Автомобильный транспорт и спец техника.
2. Недвижимость.
3. Производственное оборудование.
4. Предприятия.

Главное правило данной услуги – объекты соглашения должны использоваться в коммерческом производстве, а не в бытовых целях. Лизинговое соглашение вступает в силу сразу после подписания договора. Лизинговые платежи уже включают сумму погашения стоимости оборудования и плату за услуги компании. Причем платеж не разделяется на составляющие как в случае с кредитом, а являются целостной неделимой суммой.

Отличия лизинга и кредита

1. Вопросы прав собственности. Основное отличие состоит в моменте перехода прав владения на имущество, которое покупается. Когда имущество приобретается в кредит, к примеру, автомобиль, то заемщик становимся его владельцем сразу, при передаче объекта, хотя еще вынужден погашать кредит, а если в лизинг, то только после выплаты всей стоимости.
2. Налоги. Лизинг это более приемлемый вариант для оптимизации налогов со стороны субъекта предпринимательской деятельности.
3. Требования к получателю имущества. Довольно часто к лизингу прибегают те, кто получил отказ в кредите от банка, так как его получить гораздо проще. Отказ может быть вызван разными причинами, это как плохая кредитная история, так и отсутствие официального заработка. Следовательно, предприниматель или физическое лицо не может предоставить справку о доходах.

Также не стоит забывать, что кредит и лизинг обладают схожими характеристиками. И при кредите, и при лизинге необходима определенная сума денег на первый взнос, примерно 20-30% от общей сумы. Лизинговые платежи сравнимы по сумме кредитным процентам, но зачастую могут быть выше в долгосрочной перспективе. Но главное сходство в том, что они дают возможность приобрести  вещь, не имея полной сумы на ее покупку.

Нужен ли лизинг вашему предприятию?

Собственно, главный секрет лизинга состоит в понятиях владения имуществом. Приобретенная через лизинг вещь не ставиться на баланс фирмы, следовательно, не облагается налогами. Но, в то же время, на имущество начисляется амортизация. Зачастую период амортизации равен сроку действия лизингового соглашения. В результате выходит, что в тот момент, когда предмет договора переходит лизингополучателю, он уже амортизирован на 100%, то есть начисление налогов на эту вещь прекращаются.

Еще одно преимущество в том, что лизинговые платежи компания может относить на расходы, что выгодно с точки зрения налогообложения – меньше прибыль, меньшую сумму нужно отдавать государству. Компания, закупающая оборудование в лизинг может использовать преимущества налогового законодательства в личных целях. Суть в том, что в лизинговые платежи уже включена сумма НДС. После выплаты полной суммы, компания может обратиться к государству для компенсации уплаты налога и получить большую сумму, чем бы уплатили при обычной покупке оборудования (или в кредит), поскольку НДС отсчитывается от стоимости оборудования по лизингу, а не от реальной цены.

Теперь вы знаете о преимуществах и недостатках данной услуги. Взвесьте все плюсы и минусы, рассчитайте сумму, сэкономленную на налогах, по сравнению с суммой переплаты и сможете определить целесообразность покупки имущества таким образом.